今年度も確定申告が始まりましたね。職場で年末調整をされる僕みたいなサラリーマンには関係ない方も多いですが、もしかしたら節税になるかもしれないのでチェックされた方がいいですね。
最近は副業が流行りです。もしダブルワークをしているなら割増で取られた乙欄の所得税を取り戻さないといけませんので、確定申告はした方がいいですね。
それと今回は所得税の基礎控除が収入に応じて段階的にあがります。ただ退職や休職などで令和7年12月に支払いがない場合は去年と同じ基礎控除となるらしいので不利になります。その場合も確定申告をすれば基礎控除が上がるらしいです。
配偶者特別控除
配偶者の方が働いている方で年収201万未満なら年収の段階制で申告できます。
毎月給与が変わらない固定給なら良いのですが、給与のブレ幅が大きい場合は注意が必要です。
もし年末調整で配偶者の見込み年収を記載したなら、1度配偶者の源泉徴収票をチェックしたほうがよいです。
申告した金額に差異があるなら多めに所得税が戻ってきたり、逆に徴収されるケースもあります。
しかし税が還付される場合は何も通達がないのですが、税を支払わないといけない場合は税務署から追徴課税の請求が入ります。
税務署と市町村は年末調整や確定申告で申請した配偶者の年収を把握しているので注意です。国は税金を多く払った場合は何も言ってきません。むしろ無駄に多く税金を納めてくれて感謝しているでしょう。
払いすぎた税金はこちらから申告しないと返金なんてしません。ずるい。
年末調整･確定申告、節税になる配偶者特別控除について 
医療費控除
年間で支払った医療費の総額を確定申告する事により税金を控除できます。
たまに勘違いされる方もいますが払った医療費が返ってくるのではなく、所得控除なので注意下さい。医療費控除が申請できる金額は収入により若干変動がありますが、大体は医療費総額が10万円を超えた場合は申告できます。ただ収入によっては10万円より低い金額になる場合もありますので、医療費控除シミュレーターがあるサイトか、確定申告画面などで確認してみるとよいでしょう。
医療費控除は家族の医療費総額や薬局で購入した薬も申請できるので、もしかしたら申請できるかもしれませんよ？
マイナンバーカードを登録すれば家族みんなの医療費を合算できるので、医療費控除の申告がとても楽になりました。僕もこの為にマイナンバーカードを作りましたよ。
病院の領収書保管義務はあります。
家族の登録は少し手間ですが、一度紐付けしてしまえば次年度も設定されて申告が楽ですよ。
ただ僕の場合は何故か次年度の確定申告時に紐付けが解除されていたので、その場合はもう一度紐付け作業が必要です。
家族の医療費をマイナンバーで1つに集めて医療費控除するよ 
市販薬はネット通販で購入しよう(医療費控除対策) ダブルワーク(仕事のかけもち)
ダブルワークをされているなら確定申告は必須です。
ダブルワーク先の勤め先で仕事を掛け持ちしていると伝えている場合、雇い主は割増の所得税を徴収するようにと義務づけられています。
その場合は通常の所得税よりも高く徴収されているはずですので、高く徴収された所得税を確定申告で取り返す必要があります。
年少扶養がいる場合
普段は所得税控除の対象とならない年少扶養（16歳未満）ですが、住民税へ影響があります。
もしかしたら住民税が非課税や均等割のみになる可能性もありますので、市町村の住民税シミュレーションサイトでお子様の扶養を自分か配偶者へつけてみてシミュレーションしてみて下さい。
それで1番有利になる方に扶養させた方がお得になる場合もありますよ。
収入の低い方へ年少扶養を入れると住民税が非課税になる場合もあるよ 
令和7年12月に給与賞与の支払いがない場合
令和7年度の年末調整の時は給与に応じて基礎控除が段階的に上がりましたが、これを受けられる条件は令和7年12月に会社からの収入があるのが条件です。
もし退職、休職などで12月の給与賞与収入がない場合は基礎控除は以前のままです。
この基礎控除引き上げは低所得者ほど受けられる恩恵が大きいです。
途中で退職しているなら自分で確定申告をしないといけないので問題はないのですが、休職をしているなら問題が発生します。
休職でも勤め先で年末調整をできるのですが、基礎控除引き上げを受けられる条件が12月に給与賞与などを支払った場合のみです。
もし支払いがない場合は基礎控除引き上げを受けていない可能性があります。手持ちにある源泉徴収票を確定申告シミューレーターを使い所得税の払い戻しがあるかチェックしましょう。
それととても残念ですが、基礎控除引き上げは所得税のみ適応されます。住民税は対象外となっています。
あとがき
確定申告が始まりましたね。僕は妻の配偶者特別控除と医療費控除の申告を予定しています。
とりあえず病院と薬局の領収書を集めないといけないのが面倒くさいですね。ただ医療費控除はマイナンバーカードのおかげで楽になりましたよ。
国は会社員の給与から控除される所得税は高めに徴収しています。取りすぎた分を年末調整で返してくれるのですが、仕事を途中で辞めたなどの何らかの理由で年末調整ができない方もいます。
この場合は大体通常よりも多く税金を納めてしまった事になります。ただでさえ増税で苦しいのに更に税金を納める事となります。
これからどんな増税が始まるの？ 会社へ税の申告を丸投げする年末調整のせいで税金に関心を持たない職員も多いです。今回から始まった基礎控除引き上げについては全く分からない方も多いでしょう。
今回の年末調整で還付金が前回よりも多かったなら基礎控除引き上げによるものです。ただこの基礎控除引き上げも住民税には何も影響はありません。僕みたいな低所得者の所得税は約5%程度なのですが住民税はみんな一律10％です。なので僕にとっては住民税の方が重いですね。
なのでサラリーマン側もしっかりと税について調べ、少しでも税金を払わないようにしたいですね。
まぁ節税テクニックを調べすぎて妙な事をされる方もいますが・・・
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最近はAmazonでお米を購入しています。令和7年産のブレンド米で4,000円を切っているのは嬉しいです。追加配送料も出ないのも良しです。
米袋も丈夫で無酸素パックで空気も抜かれています。
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4,000円超えますが単一米のコシヒカリもありますよ。僕が住んでいる地域のスーパーよりは安いのでこちらも良いですね。
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インスタントコーヒーを飲んでいますが、その時に使う粉ミルクです。コーヒー用ミルクは色々ありますが僕はクリープがお気に入りです。
このクリープは小分け包装されているので使い勝手は抜群ですよ。
